Denetim
Vakfımızın; Vakıf Senedine ve kuruluş amacına uygun olarak belirlediği hedeflere ulaşması için risk yönetimini, kontrol ve kurumsal yönetim süreçlerini değerlendirir; bu süreçleri iyileştirmek için denetim faaliyetlerinde bulunur.
Denetimler; Mütevelli Heyeti Üyeleri içerisinden oluşturulan Denetleme Kurulu, İç Denetim Birimi, bağımsız denetim firması ve uzman ekipler tarafından gerçekleştirilir. Bu denetimler, ilgili kanunlar olan Vakıflar Kanunu, Vergi Usul Kanunu, Dernekler Kanunu ve Medeni Kanun ile Vakıf Senedi, Kurum Rehberi, Birim Yönergeleri, İç Yönetmelik, Müfettiş Önerileri, Yönetim Kurulu Kararları dikkate alınarak aşağıdaki denetim faaliyetleri gerçekleştirilir.
- İç Denetim
- ISO Kalite Yönetim Denetimi
- İç Kontrol
- Saha Denetimleri
- Bağımsız Denetim
- Vergi Muafiyet Denetimi
- Diğer Denetimler
İç Denetim Birimi
İHH’nın ilgili kanun kapsamındaki iç denetimi, Mütevelli Heyet Üyeleri arasından seçilen Denetleme Kurulu tarafından her yıl yapılır. Hazırlanan İç Denetim Raporu (Ek-7) Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne bildirilir.
İHH’nın Denetleme Kurulu haricinde ayrıca İç Denetim Birimi oluşturulmuştur. İç Denetim Birimi görevini, İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından yayınlanan İç Denetim Standartları’ndaki çalışma usul ve esaslarına uygun olarak yürütür. Bu denetimler Vakfımızın genel merkez, şube ve temsilcilikleri ile yurt içi ve yurt dışı faaliyetlerinde etkinliğinin artırılması için iç sistem ve yöntemlerin kanundan kaynaklanan usul ve esaslara göre uygulanması amacıyla yapılır.
İç Denetim Birimi; sürekliliğin sağlanması, sistem eksikliklerinin giderilmesi ve ihtiyaçlara göre geliştirilmesi, varlıkların korunması, muhtemel oluşabilecek zararların araştırılması ve risklerin önlenmesi için yapılan iç denetim çalışmalarını raporlandırıp Denetleme Kurulu’na ve Genel Sekreter’e sunar.
Vergi Muafiyet Denetimi
Bakanlar Kurulu’nun 04.04.2011 tarih ve 2011/1799 sayılı kararı ile “Vergi Muafiyeti Statüsü” tanınan Vakfımız, ilgili şartları devam ettirip ettirmediğine dair yeminli mali müşavirler tarafından 2011 takvim yılı dâhil olmak üzere her yıl denetlenir ve hazırlanan denetim raporu Gelir İdaresi Başkanlığı’na iletilir.
Güncel Vergi Muafiyeti Denetim Raporu'nu buradan ayrıntılı olarak inceleyebilirsiniz.
Bağımsız Denetim
Muhasebe, belge ve kayıtlara dayalı mali tabloların belirlenmiş denetim ilkelerine ve kurallarına göre incelenmesini, sonuçların mali tabloların genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına uygunluğunu, sunulan bilgilerin doğru ve gerçeğe uygun olup olmadığının raporlanmasını sağlar.
Vakfımız ve bağlı ortaklıkları, uluslararası akreditasyonu olan bağımsız denetim firmaları tarafından 2014 yılından bu yana her yıl denetlenmektedir.
Güncel Bağımsız Denetim Raporları'nı buradan ayrıntılı olarak inceleyebilirsiniz.
Diğer Denetimler
Faaliyet bazlı veya kalıcı eser projelerinde, Yönetim Kurulu’nun görevlendirdiği personel, gönüllü ve alanında uzman kişiler tarafından denetimler yapılır. Bağışçılara projeleri hakkında ayrıntılı kapanış raporu sunulur. Dönemsel olarak proje fonu sağlayan bağışçıların (belirli kriterleri taşımaları durumunda) Yönetim Kurulu onayı ile saha çalışmalarına ve kalıcı eserlerin açılış programlarına katılmaları sağlanır. Hesap verebilirlik, şeffaflık ve kamuoyunu aydınlatma adına, kamu veya özel kurumlardan, medyadan ve toplumun farklı kesimlerinden kişilerden oluşan bir heyetin katılımı ile proje ve faaliyetler yerinde gözlemlenir. Ziyaret sonrasında heyet üyelerinden değerlendirmeleri alınarak çalışmanın raporu hazırlanır.
İç Kontrol Birimi
İç Kontrol Birimi, Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilmiştir. İHH’nın faaliyetlerinin kanun ve yönetmeliklere uygunluğunu denetlerken kaynakların uygun, ekonomik ve verimli kullanılmasını, kişisel ve kurumsal bilgilerin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında kullanılabilirliğini sağlamayı amaçlar.
İHH’nın faaliyetleri, kullanılan SistemPlus ERP sistemi üzerinden kayıt altına alınarak süreçleri takip edilmekte ve sistem üzerinde dijital arşiv ile dosyalaması yapılmaktadır. Proje ve görevlendirmelerde ilk talep aşamasında ve son dosya kapanışında İç Kontrol Birimi tarafından ayrı ayrı işlem kontrolleri yapılarak anlık süreç takibi sağlanır.